形見分けとは？いつ、誰に、何を渡すか。マナーと税金、トラブルの防ぎ方

形見分けとは

形見分けとは、故人が愛用していた品や大切にしていた品を、親族や親しかった人に贈り、故人をしのぶ習わしです。法律で決まった手続きではなく、やらなくても問題はありません。

似た言葉と混ざりやすいので、違いを整理します。特に、金銭的な価値がある品は、形見分けではなく遺産の分け方の話になることがあります。

形見分けはいつ行うか

時期に法律の決まりはなく、忌明けを目安にすることが一般的とされています。親族が集まる法要の日なら、顔を合わせて渡せます。価値のある品が混ざる可能性があるなら、四十九日の後でも、遺産分割の話し合いが済んでから渡します。

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誰に渡すか、誰が決めるか

渡す相手は、親族と、故人と親しかった友人などです。故人の希望が遺言書や手紙に残っていれば、まずそれを確かめます。何も残っていなければ、相続人を中心に話し合って決めます。一人で決めて配ると、後で揉める原因になります。

故人より目上の方には贈らないのが通例とされていますが、故人やその方の希望があり、約束して渡すのであれば失礼にはあたりません。受け取るかどうかは相手が決めることなので、「よければもらってください」と聞いて、無理に渡さないようにします。

形見分けに向く品と、してはいけない品

迷ったら、相手が使えるか、飾れるか、そして高価すぎないかで考えます。

形見分けの進め方

遺品整理の中で、次の順番で進めると取りこぼしが減ります。

1. 遺言書と故人の希望を確かめる手紙やノートも
2. 処分を止めて、候補を取り分ける業者に頼むなら先に伝える
3. 価値が分からない品を調べる鑑定や査定で
4. 相続人で話し合う誰が何を受け取るか
5. 手入れをして渡す遠方なら先に一言

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形見分けのマナー

厳密な決まりはありませんが、次の点が一般的なマナーとされています。

• 渡す前に手入れをする。服はクリーニングに出し、時計は動くかを確かめる
• 贈り物のような包装はしない。そのまま渡すか、半紙で軽く包む
• 現金や金券は贈らない
• 遠方の方へ送るときは、何を、なぜ送るのかを先に連絡する
• 受け取った側のお返しは、一般に不要と言われる

価値のある品は、遺産分割と税金に関わる

相続税の対象には、現金や不動産だけでなく、宝石など金銭に見積もることができる経済的価値のあるものが含まれます。高価な品を形見分けの名目で一人に渡すと、他の相続人との間で問題になったり、税金に関わったりすることがあります。

見ただけでは価値が分からない品もあります。絵画、骨董、着物、時計、切手などは、配る前に査定で確かめ、価値がありそうなら遺産分割の話し合いに含めてください。税金や分け方で迷うときは、税理士や弁護士に確かめてください。

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相続放棄を考えているなら、先に確かめる

相続放棄を考えているときは、形見分けにも注意が必要です。弁護士の解説では、写真や手紙のように換金できない品なら問題になりにくい一方、車、絵画、時計などは価値があると判断される可能性があり、安易に分けないほうがよいとされています。価値のある品を分けると、放棄が認められなくなるおそれがあります。

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生前に形見分けをするとき

最近は、元気なうちに自分で渡しておく方もいます。誰に何を渡すかを自分で決められ、受け取る側の希望も聞けます。ただ、亡くなる前に渡せばそれは贈与です。高価な品は、贈与税の確認が必要になることがあります。

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受け取った形見を手放したくなったら

使わないまま持ち続ける必要はありません。写真に撮って残す、ほかに欲しい親族に譲る、買取や寄付に回す、供養を頼むといった方法があります。贈り主の気持ちが気になるときは、手放す前に一言伝えておくと安心です。

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形見分けでよくあるトラブルと防ぎ方

揉める原因の多くは、誰も知らないうちに進むことです。